Immobilier ou assurance vie

Investir dans l’immobilier vous tente, l'assurance vie aussi ! Ne choisissez plus : associez les deux placements !
L’achat de parts de SCPI, SCI et OPCI est proposé dans l’assurance avec des frais d’entrée et de sortie inférieurs aux prix pratiqués via la détention en direct.

 

 

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AVEC ALTAPROFITS, OPTIMISEZ LA FISCALITE DE VOTRE PLACEMENT PIERRE

Petit comparatif de l'imposition entre les modes de détention des OPCI, SCPI, SCI

IMPOSITION DES SCPI ET SCI EN DIRECT

Vos revenus locatifs vont être intégrés à vos autres ressources et imposés en fonction de votre taux marginal d’imposition (TMI) : 14%, 30%, 41% ou 45% + les 15.5% de prélèvements sociaux.

Les plus-values réalisées au moment de la revente vont être intégrées dans votre revenu imposable après abattement.

Celui-ci est calculé en fonction de la durée de détention : 0% pour une détention inférieure à 6 ans, puis 6% par an. Il faut attendre 22 ans pour ne plus avoir de fiscalité.

Une taxe supplémentaire est appliquée allant de 2% à 6% pour les plus-values supérieures à 50 000€. Les prélèvements sociaux de 15.5% s’appliquent sur un montant de plus-values subissant un abattement de 1.65% de la 6ème à la 21ème de détention , de 1.6% pour la 22ème et 9% par an jusqu’au terme de 30 ans.

IMPOSITION DES OPCI DE TYPE SICAV EN DIRECT

Les OPCI type SICAV sont assimilables aux valeurs mobilières.
A ce titre,  après abattement de 40% sur le montant brut des dividendes (revenus locatifs) perçus, vos gains sont soumis chaque année au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Ils sont intégrés à vos autres ressources et imposés en fonction de votre taux marginal d’imposition (TMI) : 14%, 30%, 41% ou 45%
 
Les plus-values réalisées dans le cadre de la cession de part d’OPCI sont, quant à elles, soumises au barème progressif de l’impôt sur le revenu, après un abattement calculé en fonction de la durée de détention : 0% pour une détention inférieure à 2 ans, 50% entre 2 et 8 ans, 65% au-delà

IMPOSITION DES SCPI SCI OPCI DANS UNE ASSURANCE VIE

Les revenus locatifs sont répartis comme suit :

- soit versés sur le fonds en euros du contrat

- soit réinvestis sous forme de parts supplémentaires ou capitalisés dans le cas des OPCI.

Ils ne supportent aucune imposition tant que ces gains restent au sein de votre contrat. Lors de vos arbitrages, vos plus-values sont exonérés d'impôts.

La faible fiscalisation des revenus n'intervient qu'en cas de rachat partiel ou total au sein du contrat d'assurance.

Si vous faites un retrait partiel équivalent à ces revenus, l’imposition sera celle du régime fiscal de l'assurance vie :

- l 'application du prélèvement forfaitaire libératoire:

  • De 1 à 4 ans : 35%
  • De 4 à 8 ans : 15%
  • Après 8 ans : 7.5% après un abattement de 4600€ pour une personne seule et 9200€ pour un couple. Ces taux s’appliquent uniquement sur la partie intérêts du retrait ainsi que les 15.5% de prélèvements sociaux.

- la réintégration des intérêts fiscalisés dans votre revenu imposable. 

 

 

 

Exemple pour 10 000€ nets investis dans une SCPI distribuant 4% par an de revenus locatifs et un taux marginal d’imposition du souscripteur de 30%. Les calculs sont faits à partir d’une valeur de part qui ne varie pas.

  En direct dans la SCPI Dans un contrat d'assurance Revenus net en direct* Revenus nets avec retrait sur l'assurance vie*
Au terme d'1 an 4 000,00€ 3 379,60€ 2 180,00€ 3 278,26€
Au terme de 5 ans 4 000,00€ 3 299,22€ 2 180,00€ 3 207,85€
Au terme de 9 ans 4 000,00€ 3 220,75€ 2 180,00€ 3 067,75€ ou
2997.98 €

*Après impôt et prélèvements sociaux et après frais de gestion du contrat d'assurance vie

 

Ce tableau a été établi à titre d'exemple avec la fiscalité appliquée en 2016 et ne saurait en aucun cas être considéré comme contractuel

 

BAISSE SUBSTANTIELLE D’IMPOT DE SOLIDARITE SUR LA FORTUNE (ISF)

Le choix judicieux d' investissement « Pierre » au sein d'un contrat de capitalisation permet de figer la valeur de votre investissement déclarable à l’ISF à la valeur de souscription.

BAISSE SUBSTANTIELLE D'IMPOSITION SUR LA SUCCESSION

Le choix de placements « Pierre » dans une assurance vie optimise votre transmission patrimoniale, au(x) bénéficiaire(s) de votre choix, grâce à des abattements conséquents.

La distinction se fait en fonction de l'âge du souscripteur :

  • Avant 70 ans :  un abattement de 152 000€ existe pour chaque bénéficiaire. Les montants transmis au-delà de cet abattement sont taxés à hauteur de 20% dans la limite de 700 000 € et à  hauteur de 31,25% pour la fraction supérieure à 700 000€.
  • Après 70 ans : les primes versées sont exonérées d'imposition dans la limite de 30 500€ par assuré ainsi que l’intégralité des plus-values.

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Le conseil d'Altaprofits

Comprendre l'enjeu de chaque investissement

Les OPCI, SCI, SCPI sont des supports d’investissement long terme qui comportent des risques de pertes en capital en fonction de l’évolution du marché immobilier. Les risques locatifs existent mais ils sont atténués par le nombre conséquent de locataires au sein d'un même produit.
L'intégralité des revenus locatifs n'est pas obligatoirement distribué par l'assureur. Dans cette hypothèse, vous restez cependant bénéficiaire d'un rendement concurrentiel.
L'atout majeur de ce placement en immobilier réside dans la liquidité en cas de rachat, assurée à tout moment sur votre contrat.

 

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LES REPONSES D’ALTAPROFITS

Avec ses contrats d’assurance vie et de capitalisation, Altaprofits vous permet d’accéder à des SCPI SCI OPCI dans des conditions fiscales optimales.
Une diversification indispensable à une bonne gestion de votre patrimoine.